بوابة الهيئة الاتحادية للضرائب: تسجيل ضريبة الشركات والقيمة المضافة (2026)

تدير الهيئة الاتحادية للضرائب على tax.gov.ae بوابة EmaraTax — النظام الموحّد لتسجيل الضرائب والإقرارات في الإمارات. ويعمل ضمنها نظامان: ضريبة القيمة المضافة (منذ 2018) وضريبة الشركات (منذ يونيو 2023). وكل منشأة في الإمارات — في البر الرئيسي والمناطق الحرة على حدّ سواء — ملزمة بالتسجيل لضريبة الشركات عبر EmaraTax؛ أما تسجيل القيمة المضافة فيعتمد على حجم مبيعاتك. وهذا التزام قانوني وليس خياراً خاصاً بالمنطقة الحرة، فيدخل في كل خطة تأسيس. اقرأ الأحكام التفصيلية في دليل ضريبة الشركات الإماراتية.

ضريبة الشركات الإماراتية 9% على الأرباح فوق 375,000 درهم (0% تحت هذا الحد)، ويستطيع الأشخاص المؤهّلون في المناطق الحرة التمتّع بمعدّل 0% على الدخل المؤهّل — وقد فصّلنا قواعد التأهيل في دليل ضريبة الشركات. ويتمّ التسجيل عبر EmaraTax باستخدام رخصتك التجارية وبياناتك التعريفية، مع موعد نهائي مرتبط بتاريخ إصدار رخصتك وسنتك المالية. ويترتّب على التأخّر أو التخلّف عن التسجيل غرامات تصل إلى 10,000 درهم. (نسبة 9%، وحدّ 375,000 درهم، وغرامة 10,000 درهم هي أرقام تنظيمية وردت أصلاً في ذلك الدليل.) ومناطق مثل مركز دبي المالي وDMCC من الأوجه المعتادة للشركات التي تزن أهليتها للتأهيل.

ضريبة القيمة المضافة 5%. ويبدأ التسجيل الإلزامي عندما تتجاوز توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 درهم على مدى 12 شهراً؛ فيما يتاح التسجيل الاختياري فوق 187,500 درهم. وكثير من شركات المناطق الحرة الجديدة تبقى تحت الحدّ في السنة الأولى ولا تسجّل إلا حين تقترب إيراداتها منه. وبعد التسجيل تقدّم الإقرارات ربع سنوية عبر EmaraTax. وانتبه إلى التداخل: رقم 375,000 درهم هو سقف فئة 0% في ضريبة الشركات وفي الوقت ذاته حدّ التسجيل الإلزامي للقيمة المضافة — يسهل الخلط بينهما، لكنهما نظامان منفصلان بإقرارين منفصلين.

تُقدَّم إقرارات ضريبة الشركات خلال 9 أشهر من نهاية سنتك المالية، مع موعد تسجيل تحدّده الهيئة وفقاً لتاريخ رخصتك. وتُقدَّم إقرارات القيمة المضافة ربع سنوياً، بعد شهر من نهاية كل ربع. وعلى شركات المناطق الحرة المطالبة بمعدّل 0% المؤهّل إمساك قوائم مالية مدقّقة. وخطوة تسجيل الضرائب لدى سِجِل تضمن هبوط تسجيلك في EmaraTax داخل النافذة الصحيحة كي تتجنّب غرامة التأخّر.

ضمن التأسيس، يسجّل سِجِل شركتك لضريبة الشركات عبر بوابة الهيئة، وينصحك بالوقت الذي يلزم فيه تسجيل القيمة المضافة وفقاً لطبيعة إيراداتك. اختر وجهتك أولاً عبر البيانات الموثّقة، ثم دع فريق التسجيل يتولّى التقديم في EmaraTax إلى جانب رخصتك. ولجاهزيتك المصرفية بعد التسجيل راجع دليل الحساب البنكي.